Erläuterungen zur Bilanz

1 Flüssige Mittel

Beträge in TCHF	2025	2024

Kassen	117	196
Post	51’383	75’143
Bank	163’248	112’972

Flüssige Mittel	214’748	188’311

2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Beträge in TCHF	2025	2024

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	86’150	117’976
Delkredere (Wertberichtigung)	–5’582	–5’945

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	80’567	112’031

3 Vorräte

Beträge in TCHF	2025	2024

Medikamente und Chemikalien	21’810	19’348
Einwegmaterial medizinisch	11’170	11’798
Implantationsmaterial	5’700	5’281
Verbands- und Nahtmaterial	1’744	1’918
Verbrauchsmaterial	4’901	5’384
Operationsinstrumente	1’743	1’524
Heizöl	1’430	1’576
Sonstiges Material	13	126

Total Wertberichtigung	–5’201	–6’023

Vorräte	43’309	40’930

Die Waren in Konsignation befinden sich bis zu deren Verbrauch im Eigentum des Lieferanten und werden nicht bilanziert.

4 Finanzanlagen

Assoziierte Organisationen und übrige Finanzanlagen

Beträge in TCHF	Kautionen & Darlehen	Wertschriften < 20%	Assoziierte Organisationen 21 - 50%	Total

2025
Anschaffungskosten
Stand per 1.1.	8’326	283	2’586	11’196
Zugänge	1’143	-	-	1’143
Abgänge	–1’632	-	–939	–2’572
Wertveränderung	-	-	–43	–43
Stand per 31.12.	7’836	283	1’604	9’723

Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1.	-	–133	-	–133
Stand per 31.12.	-	–133	-	–133

Buchwert per 31.12.	7’836	150	1’604	9’590


Beträge in TCHF	Kautionen & Darlehen	Wertschriften < 20%	Assoziierte Organisationen 21 - 50%	Total

2024
Anschaffungskosten
Stand per 1.1.	9’133	283	2’618	12’034
Zugänge	280	-	-	280
Abgänge	–1’088	-	-	–1’088
Wertveränderung	-	-	–32	–32
Stand per 31.12.	8’326	283	2’586	11’196

Kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 1.1.	-	–133	-	–133
Stand per 31.12.	-	–133	-	–133

Buchwert per 31.12.	8’326	150	2’586	11’062

Die Beteiligung an der LEP AG wurde im Jahr 2025 veräussert.

Kapital- und Stimmrechtsanteile

		2025		2024
Name und Rechtsform	Sitz	Kapital	Stimmen	Kapital	Stimmen
LEP AG	St.Gallen	0.0%	0.0%	32.0%	32.0%
Regio 144 AG	Rüti ZH	49.5%	49.5%	49.5%	49.5%

5 Sachanlagen und immaterielle Anlagen

Immobile und mobile Sachanlagen

Beträge in TCHF	Grund- stücke	Bauprovisorien	Gebäude	Installa- tionen	Mobilien	Übrige Sach- anlagen	Medi- zinal- tech- nische Anlagen	Infor- matik- anlagen	Anlagen in Bau	Total Sach- anlagen
Abschreibungs- dauer in Jahren		div.	33,3	20	10	5	8	4

2025
Anschaffungs- werte
Stand per 01.01.	71’970	11’511	653’968	347’815	57’781	26’667	215’366	70’626	102’745	1’558’449
Zugänge	-	-	-	358	126	359	474	4’891	109’567	115’775
Abgänge	-	–900	–6’173	–5’282	–4’364	–6’228	–20’499	–12’092	–3’454	–58’993
Reklassifi- kation	-	609	27’903	10’708	1’367	3’085	22’081	3’916	–69’739	–70
Stand per 31.12.	71’970	11’220	675’698	353’600	54’910	23’883	217’422	67’340	139’118	1’615’161

Wertberich- tigung
Stand per 01.01.	-	–5’322	–181’402	–123’998	–36’174	–18’518	–130’462	–49’564	-	–545’440
Abschreibungen	-	–1’051	–22’604	–16’791	–3’977	–2’903	–19’081	–10’125	-	–76’533
Wertbeein- trächtigungen	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Abgänge	-	210	5’642	4’350	4’232	6’202	19’880	11’915	-	52’432
Reklassifi- kation	-	-	40	–20	-	70	–70	-	-	20
Stand per 31.12.	-	–6’163	–198’324	–136’459	–35’919	–15’149	–129’733	–47’773	-	–569’521

Buchwert per 31.12.	71’970	5’057	477’374	217’140	18’991	8’734	87’689	19’567	139’118	1’045’640

2024
Anschaffungs- werte
Stand per 01.01.	71’970	11’036	464’078	320’864	50’693	24’076	192’493	71’359	296’629	1’503’198
Zugänge	-	-	7’251	5’863	100	226	52	4’987	113’373	131’851
Abgänge	-	–134	–934	–2’599	–2’282	–1’501	–23’190	–13’497	–1’016	–45’152
Reklassifi- kation	-	609	183’573	23’688	9’271	3’865	46’010	7’776	–306’241	–31’448
Stand per 31.12.	71’970	11’511	653’968	347’815	57’781	26’667	215’366	70’626	102’745	1’558’449

Wertberich- tigung
Stand per 01.01.	-	–4’384	–174’154	–126’819	–34’444	–17’458	–136’961	–53’829	-	–548’048
Abschreibungen	-	–1’062	–21’912	–15’901	–3’841	–2’484	–16’448	–9’260	-	–70’908
Wertbeein- trächtigungen	-	-	-	–489	-	-	-		-	–489
Abgänge	-	124	664	2’233	2’199	1’418	22’947	13’525	-	43’110
Reklassifi- kation	-	-	14’000	16’977	–88	6	-	-	-	30’895
Stand per 31.12.	-	–5’322	–181’402	–123’998	–36’174	–18’518	–130’462	–49’564	-	–545’440

Buchwert per 31.12.	71’970	6’189	472’566	223’817	21’607	8’150	84’904	21’062	102’745	1’013’009

Immaterielle Anlagen

Beträge in TCHF	Software erworben	Software strategisch	Goodwill	Immaterielle Anlagen in Bau	Total Immaterielle Anlagen
Abschreibungsdauer in Jahren	4	8	5

2025
Anschaffungswerte
Stand per 01.01.	18’975	2’820	5’097	418	27’310
Zugänge	348	-	-	563	910
Abgänge	–978	-	-	-	–978
Reklassifikation	467	-	-	–418	50
Stand per 31.12.	18’812	2’820	5’097	563	27’292

Wertberichtigung
Stand per 01.01.	–15’508	–606	–2’479	-	–18’593
Abschreibungen	–1’477	–357	–909	-	–2’743
Wertbeein- trächtigungen	-	-	-	-	-
Abgänge	957	-	-	-	957
Reklassifikationen	-	-	-	-	-
Stand per 31.12.	–16’028	–963	–3’388	-	–20’379

Buchwert per 31.12.	2’784	1’858	1’709	563	6’913

2024
Anschaffungswerte
Stand per 01.01.	21’000	1’836	5’097	1’407	29’340
Zugänge	1’734	535	-	356	2’625
Abgänge	–5’126	-	-	-	–5’126
Reklassifikation	1’368	449	-	–1’345	472
Stand per 31.12.	18’975	2’820	5’097	418	27’310

Wertberichtigung
Stand per 01.01.	–19’203	–331	–1’460	-	–20’994
Abschreibungen	–1’397	–275	–1’019	-	–2’691
Wertbeein- trächtigungen	-	-	-	-	-
Abgänge	5’098	-	-	-	5’098
Reklassifikationen	–6	-	-	-	–6
Stand per 31.12.	–15’508	–606	–2’479	-	–18’593

Buchwert per 31.12.	3’467	2’214	2’618	418	8’717

6 Finanzverbindlichkeiten

Beträge in TCHF	2025	2024

Gegenüber Dritten
Übrige Finanzverbindlichkeiten	654	786
Anleihen	625’000	625’000

Gegenüber Nahestehenden
Darlehen Kanton St.Gallen	399’565	371’301
Kontokorrent Kanton St.Gallen	-	6’325

Finanzverbindlichkeiten	1’025’219	1’003’412
davon kurzfristig	1’830	21’255
davon langfristig	1’023’389	982’157

Beträge in TCHF	Kapitalgeber	Laufzeit	Zinssatz	2025	2024

Darlehen	Kanton St.Gallen	01.12.2019 - 31.12.2034	0.25%	8’730	9’700
Darlehen	Kanton St.Gallen	01.01.2020 - 31.12.2029	0.00%	998	1’248
Darlehen	Kanton St.Gallen	01.01.2017 - 31.12.2050	0.75%	12’932	13’448
Darlehen	Kanton St.Gallen	01.01.2017 - 31.12.2050	0.50%	152’565	152’565
Darlehen	Kanton St.Gallen	01.01.2019 - 31.12.2050	0.00%	184’340	184’340
Darlehen	Kanton St.Gallen	01.11.2024 - 31.12.2051	0.95%	40’000	10’000
Anleihe Valor 111822348		30.09.2021 - 30.09.2031	0.05%	125’000	125’000
Anleihe Valor 111822349		30.09.2021 - 30.09.2036	0.30%	150’000	150’000
Anleihe Valor 129022230		06.09.2023 - 06.09.2033	2.40%	175’000	175’000
Anleihe Valor 129022231		06.09.2023 - 06.09.2038	2.50%	175’000	175’000

Mit dem Regierungsratsbeschluss RRB 623 vom 2. September 2025 wurde die Amortisation der Baudarlehen gegenüber dem Kanton St.Gallen bis 31.12.2029 sistiert. Daher erfolgt die Umgliederung der Amortisationsraten in Höhe von CHF 13,1 Mio. von kurz- auf langfristige Finanzverbindlichkeiten. Das Baudarlehen für das Spital Grabs wurde um CHF 30 Mio. auf insgesamt CHF 40 Mio. erhöht.

7 Zweckgebundene Fonds

Beträge in TCHF	Patientenfonds	Wissen- schaftliche Fonds und Studien	Legate, Stiftungskapital und andere Fonds	Total

2025
Buchwert am 01.01.	2’028	26’413	15’529	43’970
Einlage	-	14’751	3’262	18’013
Entnahme	-	–14’062	–1’426	–15’488
Reklassifizierung	–2’003	-	-	–2’003

Buchwert am 31.12.	25	27’102	17’366	44’492
davon nicht antastbarer Teil	-

2024
Buchwert am 01.01.	2’027	23’501	14’658	40’186
Einlage	1	14’402	1’854	16’257
Entnahme	-	–11’490	–1’870	–13’360
Reklassifizierung	-	-	888	888

Buchwert am 31.12.	2’028	26’413	15’529	43’970
davon nicht antastbarer Teil	-

HOCH Health Ostschweiz hat im Jahr 2024 eine eigene Stiftung gegründet. Der Patientenfonds soll in diese Stiftung überführt werden. Aus diesem Grund wurde der noch bestehende Patientenfonds in die sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten umgegliedert.

Der verbleibende Saldo des Patientenfonds in Höhe von TCHF 25 resultiert aus der Geriatrischen Klinik St.Gallen AG.

8 Rückstellungen

Beträge in TCHF	Tarif	Personal	Übrige	Total

2025
Buchwert am 01.01.	31’645	28’136	2’064	61’845
Bildung	6’237	4’999	594	11’830
Verwendung	–520	–1’518	–643	–2’681
Auflösung	–7’118	–1’958	–34	–9’110
				-
Buchwert am 31.12.	30’244	29’659	1’981	61’884
davon kurzfristig	6’042	20’442	631	27’115
davon langfristig	24’202	9’219	1’349	34’769

2024
Buchwert am 01.01.	45’205	34’215	1’486	80’906
Bildung	7’633	3’019	1’972	12’624
Verwendung	-	–4’912	-	–4’912
Auflösung	–21’193	–4’186	–1’394	–26’773

Buchwert am 31.12.	31’645	28’136	2’064	61’845
davon kurzfristig	6’183	20’823	209	27’215
davon langfristig	25’462	7’314	1’854	34’630

Die tariflichen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen potenzielle Rückforderungen für ambulante Behandlungen (TCHF 6'294), Differenzen zwischen Arbeitstarifen und effektiven Tarifen (TCHF 7'610) sowie Rabatten infolge Revision des Heilmittelgesetztes (TCHF 5'360). Die Personalrückstellungen setzen sich primär aus den Rückstellungen für Ferien- und Mehrzeitenguthaben (TCHF 15'709), Langzeitabsenzen (TCHF 3'425) sowie Treueprämien (TCHF 8'598) zusammen.